優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、降低制度性交易成本是減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)活力的重要舉措。要積極運(yùn)用改革創(chuàng)新辦法，幫助市場(chǎng)主體解難題、渡難關(guān)、復(fù)元?dú)狻⒃龌盍Γ恿柟探?jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展基礎(chǔ)。當(dāng)前，全國(guó)多個(gè)城市在“納稅”方面積極探索，為各地相關(guān)部門(mén)優(yōu)化“納稅”營(yíng)商環(huán)境工作的開(kāi)展提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。以下就北京、上海、成都、丹東4個(gè)城市在納稅領(lǐng)域的改革探索進(jìn)行分析。
一、北京市：“智慧稅務(wù)”惠企利民
北京智慧稅務(wù)體現(xiàn)出便利納稅繳費(fèi)人的區(qū)域特色，通過(guò)事前“定制e服務(wù)”，告訴納稅人“該辦什么”；事中“在線導(dǎo)辦”，輔導(dǎo)納稅人“該怎么辦”；事后“風(fēng)險(xiǎn)提示”，提醒納稅人“該注意啥”，使納稅人繳費(fèi)人辦稅繳費(fèi)已基本上實(shí)現(xiàn)個(gè)性化、電子化、智能化。
（一）主要做法
一是“定制e服務(wù)”精準(zhǔn)推送提示提醒和政策信息。“定制e服務(wù)”辦稅應(yīng)用場(chǎng)景匯聚了大數(shù)據(jù)平臺(tái)、電子稅務(wù)局、征管系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，采用統(tǒng)計(jì)學(xué)算法，歸納匯聚納稅人相關(guān)性，對(duì)納稅人辦稅習(xí)慣與行為偏好進(jìn)行記錄和分析，實(shí)現(xiàn)服務(wù)需求的精準(zhǔn)推送和個(gè)性化服務(wù)的在線定制。
二是在線導(dǎo)辦提供精準(zhǔn)個(gè)性化輔導(dǎo)。北京市稅務(wù)局在電子稅務(wù)局上線“在線導(dǎo)辦”模塊，由智能機(jī)器人、稅務(wù)干部和稅務(wù)專家共同為納稅人提供集咨詢、導(dǎo)稅、預(yù)審于一體的沉浸式導(dǎo)辦業(yè)務(wù)。通過(guò)應(yīng)用“知識(shí)庫(kù)＋搜索引擎＋語(yǔ)義識(shí)別”技術(shù)，一方面提升智能機(jī)器人智能水平，確保智能機(jī)器人準(zhǔn)確回答納稅人的普遍性問(wèn)題；另一方面整合多種數(shù)據(jù)信息，為稅務(wù)干部提供納稅人全場(chǎng)景信息，便于稅務(wù)干部準(zhǔn)確回答納稅人的個(gè)性問(wèn)題。當(dāng)遇到稅務(wù)干部無(wú)法解決的疑難問(wèn)題時(shí)，“在線導(dǎo)辦”還能將問(wèn)題轉(zhuǎn)到專家坐席，由稅務(wù)專家解決納稅人的疑問(wèn)。“在線導(dǎo)辦”為納稅人提供集政策查詢、辦事流程、辦稅指引、操作輔導(dǎo)等于一體的集成式、個(gè)性化咨詢服務(wù)，打通從咨詢到實(shí)際操作的“最后一公里”。
三是“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管提示企業(yè)及時(shí)補(bǔ)繳稅款。北京市創(chuàng)新稅收風(fēng)險(xiǎn)管理新模式，以“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”為手段，以征納互信為基礎(chǔ)，“一戶一人”式歸集涉稅信息，針對(duì)日常一般性低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，直接對(duì)納稅人開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)提醒，打造“統(tǒng)籌扎口、智能識(shí)別、網(wǎng)上推送、自查自糾、全程監(jiān)督”的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理新模式，對(duì)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)分析發(fā)現(xiàn)的低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)先行通過(guò)網(wǎng)上風(fēng)控進(jìn)行提示提醒，實(shí)現(xiàn)“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。
（二）實(shí)踐效果
通過(guò)智慧稅務(wù)改革，能夠及時(shí)高效地為企業(yè)發(fā)布納稅政策，降低企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，避免造成經(jīng)濟(jì)損失。2021年通過(guò)電子稅務(wù)局推送各類服務(wù)提醒信息3500余批次，涉及納稅人6700余萬(wàn)戶次，2022年，累計(jì)通過(guò)電子稅務(wù)局推送稅費(fèi)政策36批次，惠及納稅人繳費(fèi)人1618萬(wàn)戶次。在線導(dǎo)辦日均咨詢量2000戶次，滿意率達(dá)99.89%。2020年5月至2022年底，通過(guò)電子稅務(wù)局推送企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示357555條。自查類風(fēng)險(xiǎn)提示逐戶匹配稅收政策指引，收到風(fēng)險(xiǎn)提示后，84.1%的納稅人通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行了反饋，自行補(bǔ)繳了稅款入庫(kù)稅款及滯納金11.4億元。
原文鏈接：https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810744/c101763/c101789/c5171711/content.html
二、上海市嘉定區(qū)：多措并舉 解決納稅人“急難愁盼”
上海嘉定區(qū)以深化稅收征管改革、開(kāi)展精細(xì)服務(wù)專項(xiàng)試點(diǎn)為著力點(diǎn)，牢牢把握優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境這根主線，在提升稅費(fèi)服務(wù)質(zhì)效上積極探索、大膽創(chuàng)新，統(tǒng)籌構(gòu)建“四個(gè)幫辦”服務(wù)體系，著力解決納稅人繳費(fèi)人難點(diǎn)、堵點(diǎn)和痛點(diǎn)問(wèn)題，用心打造讓納稅人繳費(fèi)人進(jìn)門(mén)舒心、辦事順心的營(yíng)商環(huán)境。
（一）主要做法
一是導(dǎo)辦專員“全程幫辦”，打造助企便民新常態(tài)。針對(duì)納稅人、繳費(fèi)人日常辦稅中出現(xiàn)的咨詢和辦事分離的問(wèn)題，推出導(dǎo)辦專員開(kāi)展全流程幫辦，即在導(dǎo)稅、預(yù)檢、網(wǎng)上辦事輔導(dǎo)、自助辦稅輔導(dǎo)等崗位，為納稅人繳費(fèi)人提供線下全流程服務(wù)。立足納稅人繳費(fèi)人實(shí)際需求，結(jié)合辦稅服務(wù)廳編外人員正面清單工作要求，全力打造“一窗通辦”，將申報(bào)納稅、發(fā)票管理、綜合服務(wù)等業(yè)務(wù)合并至一個(gè)窗口，逐步實(shí)現(xiàn)從咨詢到辦事一人辦理、一人統(tǒng)管，推進(jìn)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)全能辦、疑難雜癥有專攻，實(shí)現(xiàn)“窗口數(shù)量做減法、幫辦人員做加法、往返次數(shù)做減法、服務(wù)質(zhì)效做加法。
二是勞模專家“現(xiàn)場(chǎng)幫辦”，拓展困解難新陣地。為切實(shí)解決稅務(wù)“小白”、老年人、殘疾人等特殊人員的“急難愁盼”問(wèn)題，推出勞模專家“現(xiàn)場(chǎng)幫辦”，旨在辦稅服務(wù)廳建立以勞模專家為服務(wù)主體的幫辦團(tuán)，現(xiàn)場(chǎng)幫助納稅人繳費(fèi)人處理各類疑難雜癥。探索稅費(fèi)爭(zhēng)議多元化解路徑，依托“虞紅昌勞模創(chuàng)新工作室”，推出“勞模幫辦團(tuán)”，為服務(wù)對(duì)象量身定做“幫辦卡”“跟蹤單”，涵蓋業(yè)務(wù)內(nèi)容、辦理流程、所需材料等信息，幫助納稅人繳費(fèi)人順利辦理業(yè)務(wù)。通過(guò)暢通納稅人繳費(fèi)人訴求表達(dá)，幫助納稅人繳費(fèi)人解決疑難問(wèn)題，將“勞模幫辦團(tuán)”打造為集“稅法服務(wù)+爭(zhēng)議調(diào)解+稅情收集”等功能于一體的稅費(fèi)服務(wù)前沿陣地。
三是征納互動(dòng)“遠(yuǎn)程幫辦”，推進(jìn)智慧辦稅新突破。為解決納稅人繳費(fèi)人精準(zhǔn)獲取信息、快速解決問(wèn)題的需求難題，推出征納互動(dòng)“遠(yuǎn)程幫辦”，旨在依托云計(jì)算、人工智能等技術(shù)，構(gòu)建“精準(zhǔn)推送、智能交互、辦問(wèn)協(xié)同、全程互動(dòng)”的線上遠(yuǎn)程服務(wù)模式。依托電子稅務(wù)局開(kāi)展遠(yuǎn)程幫辦，通過(guò)標(biāo)簽化管理，預(yù)先埋點(diǎn)采集納稅人繳費(fèi)人行為軌跡，實(shí)時(shí)分析和標(biāo)注納稅人繳費(fèi)人偏好和關(guān)注信息，在互動(dòng)中主動(dòng)精準(zhǔn)推送稅費(fèi)政策、提示提醒、調(diào)查問(wèn)卷等，實(shí)現(xiàn)“有問(wèn)有答”到“想問(wèn)即得”。通過(guò)分類化應(yīng)對(duì)，為納稅人繳費(fèi)人提供機(jī)器人智能應(yīng)答、云坐席在線互動(dòng)、依職權(quán)流轉(zhuǎn)辦理等分類服務(wù)，將業(yè)務(wù)辦理和輔導(dǎo)服務(wù)緊密結(jié)合，推動(dòng)“解答問(wèn)題”到“解決問(wèn)題”。
四是社保繳費(fèi)“網(wǎng)格幫辦”，延伸基層服務(wù)新觸角。為滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的個(gè)性化、多樣化社保繳費(fèi)需求，推出社保繳費(fèi)“網(wǎng)格幫辦”，旨在通過(guò)繳費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)下沉至街道社區(qū)，形成線上、線下多點(diǎn)可辦的網(wǎng)格服務(wù)圈。構(gòu)建形成網(wǎng)上、掌上、實(shí)體、自助全覆蓋的繳費(fèi)渠道，同時(shí)持續(xù)拓展線下繳費(fèi)渠道，形成辦稅服務(wù)廳與社區(qū)服務(wù)點(diǎn)相結(jié)合、銀行柜臺(tái)為補(bǔ)充的立體線下繳費(fèi)網(wǎng)絡(luò)。下沉服務(wù)陣地，按照“屬地管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的原則，建立“稅務(wù)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、街鎮(zhèn)整合推進(jìn)、村（居）委跟蹤管理、社區(qū)全面落實(shí)”的四級(jí)網(wǎng)格化服務(wù)體系。
（二）實(shí)踐效果
一是實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)易事項(xiàng)快速辦。目前，全區(qū)兩個(gè)全職能辦稅服務(wù)廳窗口數(shù)量從102個(gè)縮減到59個(gè)，導(dǎo)辦專員數(shù)量從26人增加到53人。納稅人繳費(fèi)人可以獲得導(dǎo)辦專員“手把手”“一對(duì)一”輔導(dǎo)，得以準(zhǔn)確、高效辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，最大限度地減少等待時(shí)間和跑動(dòng)次數(shù)。
二是實(shí)現(xiàn)復(fù)雜事項(xiàng)專門(mén)辦。“勞模幫辦團(tuán)”自成立以來(lái)，11位成員已為300余人解決180多個(gè)稅費(fèi)難題，有效提升辦稅繳費(fèi)質(zhì)效。
三是實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上事項(xiàng)輔助辦。通過(guò)提供事前、事中、事后全鏈條服務(wù)，累計(jì)開(kāi)展遠(yuǎn)程幫辦1000余次，稅費(fèi)事項(xiàng)辦理更加智能化、精細(xì)化、便捷化。
四是實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵小事協(xié)同辦。聚焦涉及自然人切身利益的社保費(fèi)繳納事項(xiàng)，把“合”字貫穿始終，打破部門(mén)壁壘，深化合作共治。全區(qū)14個(gè)社區(qū)服務(wù)中心和2個(gè)辦稅服務(wù)廳，共設(shè)立繳費(fèi)服務(wù)窗口101個(gè)，組建網(wǎng)格化聯(lián)絡(luò)員124名，遍布全區(qū)12個(gè)街鎮(zhèn)。繳費(fèi)人的平均辦理路程由3公里下降至1公里，單筆繳費(fèi)可在1分鐘內(nèi)完成。
原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/2uxQkO2muVhUGkA2n1BuKQ
三、成都市:“蓉易信”智能納稅信用管家 賦能誠(chéng)信納稅營(yíng)商環(huán)境
成都市建立稅務(wù)“蓉易信”智能納稅信用管家，以優(yōu)化納稅信用為導(dǎo)向，以智能預(yù)警提醒為核心，依托“兩平臺(tái)一榜單”，面向納稅人開(kāi)展全環(huán)節(jié)、全流程、全生命周期的“管家式”信用服務(wù)。
（一）主要做法
一是厘清服務(wù)清單。全環(huán)節(jié)智能預(yù)警提醒。在年度評(píng)價(jià)開(kāi)始前，綜合分析2022年度B級(jí)以下納稅人失分情況，結(jié)合信用修復(fù)范圍，選取納稅人失分頻次較高且適用系統(tǒng)自動(dòng)修復(fù)政策的未按規(guī)定期限申報(bào)等指標(biāo)，運(yùn)用智稅平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)提取和篩選后，通過(guò)征納互動(dòng)平臺(tái)推送提示消息，提醒納稅人在年度評(píng)價(jià)前糾正，享受年度評(píng)價(jià)自動(dòng)修復(fù)的政策，在年度評(píng)價(jià)后，按月對(duì)上月已經(jīng)產(chǎn)生逾期未申報(bào)、逾期未報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表記錄和即時(shí)評(píng)價(jià)判D等企業(yè)的辦稅人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分類別分內(nèi)容開(kāi)展精準(zhǔn)推送，提示納稅人盡早糾正，享受更優(yōu)的修復(fù)政策。
二是配強(qiáng)管家力量。全流程專業(yè)團(tuán)隊(duì)支撐。組建“蓉易信”管家服務(wù)團(tuán)隊(duì)，在全省率先設(shè)立動(dòng)態(tài)管理專崗集中辦理;，全面提升辦理速度和審核質(zhì)效，提供“網(wǎng)上辦”“容缺辦”以及“加速辦”，原定15個(gè)工作日的辦理時(shí)限壓縮至5日內(nèi)。同時(shí)，向納稅人發(fā)放“信用明白卡”，建立“事前引導(dǎo)、事中提醒、快速修復(fù)”信用管理機(jī)制，將信用服務(wù)模式從“申請(qǐng)——辦理”升級(jí)到“預(yù)先提醒——專班輔導(dǎo)——提速辦理”。
三是創(chuàng)新結(jié)果應(yīng)用。全生命周期信用培育。針對(duì)企業(yè)涉稅生命周期，開(kāi)展自身納稅信用輔導(dǎo)和涉稅代理行業(yè)信用激勵(lì);積極開(kāi)展守信激勵(lì)，深化稅銀合作，以企業(yè)納稅信用的相關(guān)信息作為金融機(jī)構(gòu)向民營(yíng)企業(yè)特別是小微企業(yè)提供貸款的重要參考，輔導(dǎo)納稅人在四川省電子稅務(wù)局上選擇30余家銀行授信申請(qǐng)“線上銀稅互動(dòng)”產(chǎn)品，推動(dòng)納稅信用轉(zhuǎn)換為融資信用。
（二）實(shí)踐效果
2023年以來(lái)成都稅務(wù)通過(guò)“納稅信用管家”服務(wù)，在年度評(píng)價(jià)前后面向因逾期未申報(bào)等造成扣分和即時(shí)評(píng)價(jià)判D的納稅人多批次進(jìn)行精準(zhǔn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)推送各類信用提示提醒信息，共覆蓋納稅人49。9萬(wàn)戶次。通過(guò)積極引導(dǎo)納稅人及時(shí)糾正、盡早享受信用修復(fù)，今年全市自動(dòng)修復(fù)納稅人較上年度增加6.88萬(wàn)戶次，AB級(jí)納稅人較上年度增加4.74萬(wàn)戶人工修復(fù)實(shí)現(xiàn)信用升級(jí)114戶次。2023年上半年，銀稅互動(dòng)共授信2.93萬(wàn)筆，小微企業(yè)憑借優(yōu)質(zhì)的納稅信用獲得授信金額達(dá)273.28億元。
原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/ubscDQuQmxLndK9zYun9Ew
四、丹東市：“一顆子”盤(pán)活“一盤(pán)棋”
中小微企業(yè)關(guān)乎經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力與后勁，遼寧省丹東市稅務(wù)部門(mén)依托5G、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代科技手段，打造“云稅通”智慧服務(wù)平臺(tái)，幫助中小微企業(yè)解決辦稅繳費(fèi)中的難點(diǎn)、堵點(diǎn)、痛點(diǎn)問(wèn)題，為納稅人繳費(fèi)人帶來(lái)新體驗(yàn)。
（一）主要做法
一是利用“云稅通”服務(wù)平臺(tái)提升服務(wù)效率。該平臺(tái)能夠提供“申請(qǐng)、受理、審批”智能服務(wù)，實(shí)現(xiàn)各部門(mén)間數(shù)據(jù)共享、表單免填，做到流轉(zhuǎn)不超時(shí)、申請(qǐng)不過(guò)夜，疑難問(wèn)題即時(shí)答復(fù)率達(dá)到98.6%；打通各辦稅系統(tǒng)，輻射全市7個(gè)縣(區(qū))、45個(gè)基層辦稅服務(wù)廳和辦稅點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理流程優(yōu)化、納稅服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，5分鐘可辦完契稅業(yè)務(wù)，半小時(shí)可完成新辦企業(yè)“套餐式”服務(wù)。
二是利用“云稅通”打通服務(wù)企業(yè)“最后一公里”。該平臺(tái)針對(duì)中小微企業(yè)發(fā)展情況，實(shí)施“一企一策”，通過(guò)對(duì)中小微企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)提取，精準(zhǔn)分析流動(dòng)資金需求，為“納稅信用”加快轉(zhuǎn)化成“真金白銀”提供個(gè)性化數(shù)據(jù)支撐。從2020年至今，通過(guò)該平臺(tái)的服務(wù)，稅務(wù)部門(mén)累計(jì)為全市396戶中小微企業(yè)及受疫情影響較大的4個(gè)行業(yè)納稅人提供服務(wù)，幫助納稅人獲得23.87億元信貸資金，有效緩解中小微企業(yè)融資難題。
三是既有“雪中送炭”的支持，也有“添磚加瓦”的培育。丹東市稅務(wù)局充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)在分類、篩選、應(yīng)用方面優(yōu)勢(shì)，借助服務(wù)平臺(tái)，加工制作“清單式”優(yōu)惠內(nèi)容，涵蓋16個(gè)稅種、5項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、12類非稅收入，構(gòu)建全方位、動(dòng)態(tài)更新的納稅人畫(huà)像，智能比對(duì)納稅人數(shù)據(jù)與優(yōu)惠政策，對(duì)“知而慢享，享而不全”的納稅人予以事前提醒，有效縮短政策推送與服務(wù)跟進(jìn)的時(shí)間。
（二）實(shí)踐效果
“云稅通”智慧服務(wù)平臺(tái)能夠?qū)崿F(xiàn)一鍵接入、即時(shí)辦結(jié)、智能推送等服務(wù)，平臺(tái)注冊(cè)用戶覆蓋全市90%以上的中小微企業(yè)，96%的稅費(fèi)業(yè)務(wù)均可遠(yuǎn)程辦理。辦稅人可通過(guò)手機(jī)端或電腦端做到“無(wú)接觸”一鍵辦稅，“稅務(wù)專家隊(duì)伍”提供線上即時(shí)會(huì)診服務(wù)，實(shí)現(xiàn)辦稅繳費(fèi)“一次不用跑、全程在線辦”。
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